"新闻 7 月月 11 日,2016年-刑事配置文件的自愿性信息披露"

Posted by on 7 月 11, 2016

 

法号 15.12.2014,整合 L.D.186 # 167/1990 (艺术。 从 5-5 f c) 明确地介绍了"自愿披露"(或自愿) 程序。 打击逃税,带出国外举行违反财政监测法 》 规定的义务的资金,立法者对于某些设想科目 (个人、 非商业实体、 伙伴关系和治疗) 能够激活和解过程提供支付的税和利息到期税时间尚未核实在提交呈请书的时间。

正如你所知,此过程不涉及任何放弃事实上,税收索赔的代表治愈的唯一好处的治疗少难受惩罚他们的税职位的机会。 事实上,立法提供了在发生故障或不完全编译的 RW 和图片的制裁行政处罚的减少税收收入和生产活动,增加值增税相关,区域税有违规行为税和违反义务的扣缴义务人。

事的角度来看,个人参加协作的过程中,法律规定没有惩罚某些罪行

然而后自愿合作,绝对有趣审查刑事思考的过程变得更加, 密切的加入的程序,明确规定下文章。 5-d,无刑事责任假设具体提到信),为众多的税犯罪,专为罪行的遗漏和不忠的宣言 》,通过使用假发票或其他手段和罪行的欺诈性虚假陈述 l.# 186/14 省略当作纳税证明书付款和省略。

具体参照税收犯罪,意图说明立法者只为所谓的声明,而排除刑事责任的罪行还有类罪行不受惩罚行为"问题的发票或其他文件不存在",以及"隐藏或销毁的文件"的罪行和"当赔偿"

坚持自愿协作程序提供由第 186/14 号法律保证的豁免新的恐怖主义罪行即是"的人,犯下或犯下的罪行不是误杀罪,比赛采用,替换,转移,经济、 金融、 创业活动或投机,金钱、 货物或其他受益于这种罪行,以防止他们犯罪的背景识别具体委员会。"

这个预测使得它更美味的选择包括基金举行国外以来甚至在国际上已逐渐加紧打击逃税通过更有效地分享信息和提高的透明度

洗钱犯罪,印刷机提供证据表明在 2015 年之前 (因而在恐怖主义罪行的生效前是一个) 洗钱活动谁做过、 或者们竞相犯的罪行,这就是为什么它会出现自愿性信息披露所提供的好处是人的利益而不可争议谁由于他人犯下的罪行,他接着以隐瞒所得。

当然,存心不良的假设可以实现也通过自愿合作程序以来,尽管有的伪造文件罪,可能配置简单遵守它可能发生后呈请是刑事罪︰ 只是想的人,例如,已通过虚构介入或再一次,我省略了资本主体的出现犯罪成因的假说的自愿性披露。

它将拭目以待,看检察官处理的罪行可能引起你还记得,税务当局密切合作,在三十天内有义务向法院沟通调解成功结论类型的态度。

由 Luigi Ferrajoli

大信奉