CIRC. N. 16/2024 RICHIESTA DOCUMENTI PER CERTIFICAZIONE UNICA e MODELLO 770/2024 per anno 2023

Posted by on Feb 12, 2024

CIRC. N. 16/2024 RICHIESTA DOCUMENTI PER CERTIFICAZIONE UNICA e MODELLO 770/2024 per anno 2023

Gentile Cliente,

entro il 18 marzo 2024 i sostituti d’imposta dovranno trasmettere all’Agenzia delle Entrate i dati delle certificazioni rilasciate e consegnare, entro la stessa data, la Certificazione Unica (CU) ai soggetti che nel 2023 hanno percepito redditi e compensi assoggettabili a ritenuta fiscale.

Rimane fermo il maggior termine del 31 ottobre 2024 per le certificazioni contenenti solo redditi esenti o non dichiarabili con il modello 730.

In merito all’obbligo di compilazione ed invio delle Certificazioni Uniche 2024 e del modello 770/2024, per l’anno 2023, per quanto riguarda la sezione dei percipienti lavoratori autonomi e dei redditi di capitale erogati, qualora debba lo Studio occuparsi di tale adempimento, Vi chiediamo cortesemente di trasmetterci la seguente documentazione, entro il 23/02/2024:

  • Dichiarazione modello 770/2023 per anno 2022, nel caso non sia stato compilato dal nostro Studio.
  • Copia documenti compensi soggetti a ritenuta di acconto, erogati nel 2023 a lavoratori autonomi (professionisti, collaboratori occasionali), con annotato, in modo evidente, la data del pagamento del compenso e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato. I documenti di cui sopra divisi per collaboratore e, possibilmente in ordine cronologico.
  • Copia documenti provvigioni corrisposte nel 2023, per intermediazioni di qualsiasi genere, con annotato, in modo evidente, la data del pagamento della provvigione e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato. I documenti di cui sopra divisi per collaboratore e, possibilmente in ordine cronologico.
  • Copia documenti delle indennità corrisposte per la cessazione di rapporti di agenzia, con annotato, in modo evidente, la data del pagamento della dell’indennità e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato.
  • Copia documenti dei corrispettivi erogati per contratti di locazione di immobili ad uso abitativo di durata non superiore a 30 giorni con annotato, in modo evidente, la data del pagamento della locazione e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato.
  • Copia documenti di pagamenti NON soggetti a ritenuta effettuati nel 2023 nei confronti di soggetti MINIMI e FORFETTARI. Tali fatture, anche se non evidenziano ritenute di acconto, devono essere elencate nella CU.
  • Schede contabili intestate ad ogni lavoratore autonomo o agente, con le registrazioni del 2023 e mastrini dei conti ritenute operate.
  • Prima di consegnarci i documenti di cui sopra, verificare che ogni documento riporti tutti i dati anagrafici del percipiente (nome, cognome, luogo e data di nascita, residenza, codice fiscale), e nel caso non siano completi integrare il documento.
  • Nel caso il compenso sia stato corrisposto a un soggetto estero, indicare sul documento il codice identificativo estero, la località estera, via e numero civico e lo Stato Estero.
  • Nel caso in cui delle ritenute d’acconto siano state versate dopo la scadenza, Vi preghiamo di segnalarlo.
  • Nel caso in cui siano stati predisposti dei ravvedimenti operosi, a seguito di ritardati o minor versamenti, Vi invitiamo a trasmetterci il prospetto di calcolo, nel caso lo abbiate fatto Voi, o a segnalarcelo nel caso lo abbia predisposto il nostro Studio.
  • Se nel corso del 2023 sono state versate ritenute in eccesso o compensazioni di ritenute, Vi invitiamo a segnalarlo e in caso di compensazione Vi suggeriamo di compilare un prospetto di riconciliazione.
  • Per le società di capitale, copia delle contabili degli avvenuti bonifici ai soci a titoli di distribuzione utili e/o dividendi, nel corso del 2023 e relativi mastrini contabili. (nel caso di società a cavallo d’anno si richiedono i mastrini delle due frazioni d’esercizio)

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Lo Studio rimane naturalmente a disposizione per ogni necessario chiarimento.

Per ulteriori dettagli informativi, Vi invitiamo a cliccare il nostro sito internet alla pagina: www.studipa.com, oppure il link:

Infine, segnaliamo anche la pagina relativa alla pubblicazione di tutte le nostre informative fiscali alla sezione “Circolari”, il cui link è:
https://studipa.com/it/category/circolari.

Cordiali saluti.

Merate, 12 febbraio 2024

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