“CIRC. 16-2021CERTIFICAZIONE UNICA e promemoria per CERTIFICAZIONI E MODELLO 770-2021”

Posted by on Gen 25, 2021

“CIRC. 16-2021CERTIFICAZIONE UNICA e promemoria per CERTIFICAZIONI E MODELLO 770-2021”

Gentile Cliente,

Per il periodo di imposta 2020, i sostituti d’imposta utilizzano la Certificazione unica 2021 (Cu), per attestare i redditi di lavoro dipendente e assimilati, i redditi di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi nonché i corrispettivi derivanti dai contratti di locazioni brevi. Tale certificazione si sdoppia in due modelli:

  • Modello ordinario, da trasmettere telematicamente alla Agenzia delle Entrate;
  • Modello sintetico, rappresenta la vera e propria certificazione che il sostituto di imposta deve rilasciare al percipiente.

Il termine ultimo per effettuare l’invio telematico all’Agenzia delle Entrate è fissato al 16 marzo 2021 (31 ottobre per le certificazioni contenenti esclusivamente redditi esenti o non dichiarabili mediante la dichiarazione dei redditi precompilata). Entro lo stesso termine devono essere consegnate le CU ai percipienti.

In merito all’obbligo di compilazione ed invio del modello 770/2021 per l’anno 2020 e della Certificazione Unica, Vi invitiamo a prendere direttamente accordi con i Vostri consulenti del lavoro.

Nel caso in cui nel corso del 2020 non abbiate avuto alcun dipendente o collaboratore coordinato e continuativo, gli adempimenti inerenti al modello 770/2021, verranno adempiuti dal nostro Studio ed in tal caso dovrete trasmetterci la seguente documentazione, entro il 19/02/2021:

    1. dichiarazione modello 770/2020 per anno 2019, nel caso non sia stato compilato dal nostro Studio.
    2. Copia documenti compensi soggetti a ritenuta di acconto, erogati nel 2020 a lavoratori autonomi (professionisti, collaboratori occasionali), con annotato, in modo evidente, la data del pagamento del compenso e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato. I documenti di cui sopra divisi per collaboratore e, possibilmente in ordine cronologico.
    3. Copia documenti provvigioni corrisposte nel 2020, per intermediazioni di qualsiasi genere, con annotato, in modo evidente, la data del pagamento della provvigione e con allegato modello F24 versamento ritenuta relativa, quietanzato. I documenti di cui sopra divisi per collaboratore e, possibilmente in ordine cronologico.
  • Copia documenti di pagamenti NON soggetti a ritenuta effettuati nel 2020 nei confronti di soggetti MINIMI e FORFETTARI. Tali fatture, anche se non evidenziano ritenute di acconto, devono essere elencate nella CU.
  • Schede contabili intestate ad ogni lavoratore autonomo o agente, con le registrazioni del 2020 e mastrini dei conti ritenute operate.
  • Prima di consegnarci i documenti di cui sopra verificare che ogni documento riporti tutti i dati anagrafici del percipiente (nome, cognome, luogo e data di nascita, residenza, codice fiscale), e nel caso non siano completi integrare il documento.
  • Nel caso il compenso sia stato corrisposto a un soggetto estero, indicare sul documento il codice identificativo estero, la località estera, via e numero civico e lo Stato Estero.
  • Nel caso in cui delle ritenute d’acconto siano state versate dopo la scadenza, Vi preghiamo di segnalarlo.
  • Nel caso in cui siano stati predisposti dei ravvedimenti operosi, a seguito di ritardati o minor versamenti, Vi invitiamo a trasmetterci il prospetto di calcolo, nel caso lo abbiate fatto Voi, o a segnalarcelo nel caso lo abbia predisposto il nostro Studio.
  • Se nel corso del 2020 sono state versate ritenute in eccesso o compensazioni di ritenute, Vi invitiamo a segnalarlo e in caso di compensazione Vi suggeriamo di compilare un prospetto di riconciliazione.

Lo Studio rimane naturalmente a disposizione per ogni necessario chiarimento.

Merate, 25 gennaio 2020

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