"समाचार 23 मई, 2016: में स्वैच्छिक प्रकटीकरण जोखिम आवृत्ति की हैंडलिंग इस प्रकार है"
हाल ही में परिपत्र 16/E/2016 वित्तीय प्रशासन में पुष्टि करने के लिए स्वैच्छिक प्रकटीकरण से संबंधित मामलों की चर्चा में एक समय पर ढंग से आगे बढ़ने की जरूरत। इस परीक्षा के संगठनात्मक और प्रबंधकीय समाधान का उपयोग इतना है कि एक ही द्वारा 30 सितंबर, 2016, समाप्त होता है और कि सभी वार्षिकियां के सापेक्ष स्थिति 31 दिसम्बर, 2016 द्वारा सिद्ध कर रहे हैं किया जाना चाहिए। ध्यान दें कि उत्तरार्द्ध की समय सीमा, जब्ती के आकलन और अधिनियमों के विवाद, फरमान कानून 30 सितंबर, 2015 के द्वारा जारी करने के लिए करते है, एन। 153, परिवर्तित, संशोधन के साथ, कानून द्वारा 20 नवंबर, 2015, एन। 187। अंदर उद्धृत परिपत्र निर्देशक प्रोटोकॉल के लिए संदर्भित करता है। 9 मार्च, 2016 के 36709 जो, समयबद्धता, को बढ़ावा देने के अलावा खुद की रोकथाम और इसके विपरीत की गुणवत्ता में सुधार करने के लिए व्यक्त करता है। बस के बारे में वित्तीय प्रशासन ठोस वास्तविक स्थितियों पर ध्यान केंद्रित करने का इरादा रखता है उस पहलू पर औपचारिक या लघु मात्रा अनिवार्य रूप से निर्भर के बजाय विवाद। आवेदक के अनुसार, जोखिम, की स्थितियों की पहचान करने के लिए आप तब मैक्रो-प्रकार करदाता के लिए और संदर्भ के सामाजिक-आर्थिक संदर्भ के लिए एक अलग मूल्यांकन किया जाना चाहिए। इस दावे के आधार पर अभ्यास दस्तावेज़ उपयुक्त, जोखिम विश्लेषण, डेटाबेस की गोद और सहायता उपलब्ध में अनुप्रयोगों के उपयोग के एक ढांचे के भीतर समझता है।
डिजिटल डाटा संग्रह जांच चरण के दौरान स्वैच्छिक प्रकटीकरण और उन परिस्थितियों में मिली जानकारी के बाद विश्लेषण और elaborations विरोधी कर चोरी के विषय में सुविधाजनक बनाने के लिए आवश्यक हैं। ध्यान दें कि, टैक्स अधिकारियों के मुताबिक, इस कार्यविधि के साधन होती है:
- बेहद खतरनाक घटनाएं की पहचान;
- उद्भव का विषय रहा है जो गतिविधियों की निगरानी;
- गोलमाल के सांख्यिकीय सारांश में, संसाधनों और विदेश में निवेश का आवंटन के विषय में उन सहित।
इस संबंध में बिंदु विभिन्न तरीकों, में प्रासंगिक जानकारी प्राप्त विदेशी टैक्स अधिकारियों ने इस मामले में स्वत: मुद्रा और सामूहिक संस्थाओं के बारे में जानकारी के साथ विदेशी स्रोत आय इटली में स्थापित होगा पिछले।
प्रक्रिया के लिए आप डेटा का डिजिटल संग्रह में कॉन्फ़िगर दक्षता और कार्रवाई, के invasiveness के मामले में सुधार के लिए पहलुओं के संबंध में इनलैंड रेवेन्यू द्वारा अनुकूल माना जाता है के रूप में एक ही डेटा के प्रतिच्छेदन का उपयोग करेगा। इस संबंध में संभव एक्सटेंशन बाहर की चयन प्रक्रिया और करदाता की क्षमता का भुगतान करने के लिए, शक्ति, अर्थात् खर्च के संबंध में सिंथेटिक पुनर्निर्माण के दौरान किए गए विश्लेषण से जिसके परिणामस्वरूप अभ्यास दस्तावेज़ चर्चा करता है:
- करने के लिए संबंधित करदाता के सामाजिक-पारिवारिक;
- इस विषय के वास्तविक प्रयोज्य आय के बारे में।
ध्यान दें कि दूसरा आंकड़ा कुल आय, अर्थात् के माध्यम से पिछले तीन वर्षों से घोषणात्मक प्रवृत्ति का सत्यापन के पुनर्निर्माण के बाद मिल जाएगा और जटिल निवेश/divestments पिछले 5 वर्षों के दौरान एहसास हुआ। संचालन के विषय में झूठे चालान या झूठा संकेत नकारात्मक घटकों की पहचान करने के लिए विशेष ध्यान भुगतान किया जाएगा।
9 मार्च, 2016 को, राजस्व के स्वैच्छिक प्रकटीकरण, के इंस्टेंसेस के विषय में आकलन के लिए केंद्रीय निदेशालय की आंतरिक नोट पर सबसे जोखिम की स्थिति में कॉन्फ़िगर किया गया हैं पर व्यक्त की है:
- ट्रस्ट esterovestiti;
- संपत्ति विदेशों में आयोजित विषय अन्य विषयों को जोड़ने की उपस्थिति के साथ औपचारिक उम्मीदवार नहीं है;
- आवक और जावक संपत्ति संभाला।
Sandro Cerato और Clare रघुराम द्वारा
